Hieronder ziet u de stand van de voorraden per 31 december 2015 en 31 december 2016.
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2016 | 31-12-2015 | Mutatie | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
03 | Voorraden | |||||||
Niet in exploitatie genomen gronden | ||||||||
03.1 | Niet in exploitatie genomen bouwgronden | 11.756 | -11.756 | |||||
03.2 | Voorziening niet in exploitatie genomen | -5.898 | 5.898 | |||||
bouwgronden | 0 | 5.858 | -5.858 | |||||
Onderhanden werk | ||||||||
03.3 | In exploitatie genomen bouwgronden | 149.253 | 144.482 | 4.771 | ||||
03.4 | Voorziening in exploitatie genomen | -93.882 | -99.413 | 5.531 | ||||
bouwgronden | 55.371 | 45.069 | 10.302 | |||||
03.5 | Overige grond- en hulpstoffen | 0 | 30.378 | -30.378 | ||||
Totaal voorraden Grondbedrijf | 55.371 | 81.305 | -25.934 | |||||
03.6 | Overige onderhanden werk | 440 | 123 | 317 | ||||
Overigen | ||||||||
03.7 | Vooruitbetalingen | 74 | 31 | 43 | ||||
Totaal voorraden | 55.885 | 81.459 | -25.574 |
Deze tabel geeft de veranderingen van de bouwgronden die we in exploitatie hebben genomen:
Niet in exploitatie genomen bouwgronden en Overige grond- en hulpstoffen (03.1/03.2/03.5)
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is in 2016 aanzienlijk gewijzigd. Voor het Grondbedrijf zijn de wijzigingen ingegaan per 1 januari 2016. De Commissie BBV heeft besloten om de categorie Niet in exploitatie genomen bouwgronden (NIEG) niet langer in stand te houden. De gronden waarover u definitief heeft besloten om deze niet te ontwikkelen (‘zonder stellig voornemen’) stonden vorig jaar onder het kopje Overige grond- en hulpstoffen en hebben we nu onder gebracht bij de Materiële vaste activa, onder het kopje Strategische gronden (01.2).
U heeft besloten de rentelasten en het exploitatiesaldo van de betreffende panden en gronden m.i.v. 2016 t.l.v. de exploitatie van de algemene dienst te brengen. Eventuele waardeverminderingen komen t.l.v. het Grondbedrijf, evenals eventuele boekwinsten bij verkoop.
In 2016 hebben we 16 panden en 2 percelen kunnen verkopen. Hierdoor is de boekwaarde van de strategische gronden met € 1,9 miljoen lager geworden. Daarnaast hebben we afboekingen gedaan t.l.v. de Algemene reserve Grondbedrijf (ARG) omdat we de waarde hebben aangepast aan de marktwaarde zoals die in 2016 is getaxeerd. De afboekingen zijn:
- Marktstraat/Beekstraat € 0,16 miljoen
- PWA zone € 0,26 miljoen
Door de verkopen en de waardeverminderingen zijn de Strategische gronden met € 2,3 miljoen afgenomen per 31 december 2016.
In exploitatie genomen bouwgronden (03.3 en 03.4)
De boekwaarde van de gronden die in exploitatie zijn (IEG), veranderen elk jaar met het saldo van kosten en opbrengsten. De bruto boekwaarde (onderdeel 03.3) van de IEG gronden, is in 2016 € 2,8 miljoen minder geworden. Dat komt door de in 2016 gerealiseerde kosten en opbrengsten en doordat we winst hebben genomen in verschillende complexen.
(bedragen x € 1.000) | 31-12-2016 | Vermeer- | Vermin- | 31-12-2015 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
dering | dering | |||||||||
Mutatie in exploitatie genomen bouwgronden | ||||||||||
03.3 | Mutatie in exploitatie genomen | 149.253 | 29.089 | 24.318 | 144.482 | |||||
bouwgronden |
De grootste veranderingen zijn (in miljoen euro):
Kosten (boekwaarde verhogend) | ||
Bouw- en woonrijpmaken | + € | 6,2 |
Rente | + € | 4,1 |
Apparaatskosten | + € | 3,8 |
Exploitatiekosten panden/percelen | + € | 1,7 |
Overige kosten | + € | 0,4 |
+ € | 16,2 | |
Opbrengsten (boekwaarde verlagend) | ||
Verkoop bouwrijpe grond | - € | 17,8 |
Exploitatieopbrengsten panden/percelen | - € | 1,6 |
Overige opbrengsten | - € | 2,3 |
- € | 21,7 | |
Winstnames (boekwaarde verhogend) | ||
Winstnames (vooral erfpacht, Anklaar en diverse | + € | 2,7 |
afgesloten complexen) |
We hebben verliesvoorzieningen voor de IEG (03.4) gemaakt voor het deel van de boekwaarde dat we in de toekomst naar verwachting niet meer zullen terugverdienen. Deze zijn per saldo met € 5,5 miljoen afgenomen. Dat komt onder meer door de jaarlijkse reguliere toevoeging van 2% rente zijnde € 2,1 miljoen per 1 januari 2016. En we hebben voor een aantal complexen een kleine dotatie aan de verliesvoorzieningen moeten doen van in totaal € 0,3 miljoen. De grootste afnames van de verliesvoorzieningen zijn:
- Kwalitatief woningbouwprogramma (€ 2,6 miljoen)
- Zuidbroek (€ 2,0 miljoen)
- Kanaaloevers Haven Centrum (€ 1,7 miljoen)
- Groot Zonnehoeve (per saldo € 1,6 miljoen).
Een uitgebreide toelichting op de kosten en opbrengsten en de verliesvoorzieningen ziet u bij de toelichting op het product Bouwgrondexploitatie (830) in programma 9 van deze jaarrekening. Daar geven we een toelichting per kostensoort voor het totale Grondbedrijf. Ook in de MPG 2017 kunt u extra informatie over de gronden vinden.
Geïnvesteerd vermogen Grondbedrijf
Hieronder ziet u een overzicht van de verschillende complexen van het Grondbedrijf. Het netto geïnvesteerd vermogen bedraagt per 31 december 2016 € 81,8 miljoen (2015 € 81,3 miljoen).
Strategische gronden (MVA): | |||
Complex | 31-12-2016 | 31-12-2015 | 1) |
Kanaalzone (politiekavel, noordoost & sportvelden) | 2.588 | 3.033 | |
Marktstraat/Beekstraat | 2.157 | 2.845 | |
Beekbergsebroek | 10.242 | 10.242 | |
Ecofactorij II | 3.887 | 3.887 | |
Zuidbroek | 2.619 | 2.619 | |
PWA Zone | 800 | 1.055 | |
Kanaaloevers Veldhuis | 4.177 | 4.776 | |
Overige Ruwe Gronden | 1.604 | 1.921 | |
Boekwaarde strategische gronden | 28.074 | 30.378 | |
Voorraden | |||
In exploitatie genomen bouwgronden: | |||
Complex | 31-12-2016 | 31-12-2015 | |
Kanaalzone Vlijtsepark | -92 | -11.611 | |
Kanaalzone Vlijt 1b | 26 | - | |
Kanaalzone Kwekerij | -1.093 | -1.184 | |
Kanaalzone Pilot Zuid | -398 | -594 | |
Zonnehoeve | 20.482 | 24.025 | |
Zuidbroek | 98.234 | 98.927 | |
PWA-zone | -833 | -602 | |
Kanaaloevers Haven Centrum | 8.698 | 9.946 | |
Kanaaloevers Welgelegen | -595 | -766 | |
WC Anklaar | -5.941 | -5.972 | |
Zuid West Poort | 5.343 | 5.175 | |
Noord Oost Poort | 2.543 | 3.822 | |
Ecofactorij | 22.686 | 24.479 | |
De Voorwaarts | 698 | 682 | |
Diverse kleine grondbedrijfprojecten | 92 | -449 | |
Projecten restcomplexen | -934 | -2.044 | |
Weteringsebroek bouwgrond (voor rekening algemene dienst) | 337 | 648 | |
Subtotaal | 149.253 | 144.482 | |
Verliesvoorzieningen | |||
Zonnehoeve | -7.184 | -8.551 | |
Zuidbroek | -74.629 | -75.122 | |
Kanaaloevers Haven Centrum | -7.057 | -8.542 | |
Zuid West Poort Norel | -479 | -437 | |
Ecofactorij | -238 | -85 | |
Projecten restcomplexen | -737 | -645 | |
Zuidwest Poort | -3.558 | -3.488 | |
Algemene verliesvoorz. Kwalitatief woningbouwprogramma | 0 | -2.543 | |
Subtotaal | -93.882 | -99.413 | |
Nettoboekwaarde van de in exploitatie genomen bouwgronden | 55.371 | 45.069 | |
Overige grond- en hulpstoffen: | |||
Complex | 31-12-2016 | 31-12-2015 | 2) |
Kanaalzone Remeha | 4.887 | 4.883 | |
Kieveen | 7.067 | 6.873 | |
Subtotaal | 11.954 | 11.756 | |
Verliesvoorzieningen | |||
Kieveen | -6.039 | -5.898 | |
Beekstraat/Marktstraat | 0 | 0 | |
Subtotaal | -6.039 | -5.898 | |
Nettoboekwaarde overige grond- en hulpstoffen | 5.915 | 5.858 | |
Totaal strategische gronden (MVA) | 28.074 | 30.378 | |
Totaal voorraad | 161.207 | 156.238 | |
Totaal voorziening tekorten exploitaties | -99.921 | -105.311 | |
Totaal netto voorraad | 89.360 | 81.305 |
1) De categorie NIEG complexen zonder stellig voornemen is in de gewijzigde regels van het BBV per 1 januari 2016 opgeheven. De boekwaarden zijn nu opgenomen onder de Materiële vaste activa. Vorig jaar stonden deze gronden onder het kopje Overige grond- en hulpstoffen. Voor een totaalbeeld van het Grondbedrijf laten we hier de detailinformatie van deze complexen zien en hebben we de cijfers van vorig jaar voor vergelijkingsdoeleinden onder de nieuwe categorie opgenomen.
2) De categorie NIEG complexen met stellig voornemen is in de gewijzigde regels van het BBV per 1 januari 2016 opgeheven. De boekwaarden zijn nu opgenomen onder de Overige grond- en hulpstoffen. Vorig jaar stonden deze onder Niet in exploitatie genomen bouwgronden. Voor vergelijkingsdoeleinden zijn de cijfers van vorig jaar onder de nieuwe categorie opgenomen.
Overige onderhanden werk (03.6)
In het overig onderhanden werk hebben we voor € 0,4 miljoen het saldo opgenomen van kosten die we (nog) niet hebben afgerekend.